こんにちは、ファイナンシャル・プランナーの吉田です。
今回は改正が予定されているNISAの内、「こどもNISA」についてざっくり解説しようかと思います。
さっそく内容について見ていきましょう。
こどもNISAの概要
これまで成人（18歳以上）でなければ開設できなかったNISA口座ですが、未成年（18歳未満）も開設できるようになりました。
NISAには「成長投資枠」と「つみたて投資枠」がありますが、このうち未成年が口座開設できるのは「つみたて投資枠」のみとなります。→これを通称「こどもNISA」と言います。
2027年1月1日時点で18歳未満の方から開設できるようになりますので、まだ来年の話ですね。
こどもNISAの非課税限度額は年間60万円まで。累計600万円までとなります。
残念ながら現つみたて投資枠の額（年間120万円）に比べて少ないですが、それでも十分ではないでしょうか。
仕組みをザクっと図示すると、下のような感じ。
こどもNISA専用の預貯金・預り金口座を作って、そこから投資信託を買い付けます。もちろんその投資信託は売却もできますから、売却したお金は預り金口座にプールされます。また分配金の受け取りもそちらになります。
こどもNISAは18歳以上になると、自動的に大人NISA（現つみたて投資枠）に接続、というか移換されるのですが、
それまでは原則、口座から引き出すことはできません。
例外規定はありますが、それに当てはまらない場合は、所得税・住民税が課税されます。しかも口座開設から払い出した日までの、すべての売却益・分配金に対して課税されます。
ここは少し注意ですね。
ではどんなときが例外かというと、
- 災害により、居住家屋が全壊した時など
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さすがに引き出すなとは言えませんよね
- 学校等の入学金・授業料、教育費、生活費として引き出すとき
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未成年者本人の教育資金目的なので、それはそうですね
すごくざっくりとした説明ですが、おおむね制度はこんなところです。
こどもNISAをどう活用する？
現つみたて投資枠と投資対象自体はとくに変わりません。なので、既にNISA口座を作っている方にとっては馴染みがあるため、さらに子ども用のNISA口座を作れる利点は大きいですね。
かつてはジュニアNISAがありましたが、こうして選択肢が増えることはありがたいことです。
始める年齢を早められるということは、長いスパンで資産運用できるということですから、その効果もとても期待できます。教育資金目的はもちろん、子どものためのお金を、やや預け先に悩んでいた方にとっては朗報といえそうです。
ところでこれは子ども本人の口座なので、親御さんはそのお金を自由にできるわけではありません。そこはご注意くださいね。
※記事内容は2026年税制改正大綱を基にしています。改正内容は変更の可能性がありますので、その点はお含みください
